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长华股份:关于浙江长华汽车零部件股份有限公
时间: 2021-11-23

  5-1-1关于浙江长华汽车零部件股份有限公司非公开发行股票申请文件反馈意见的回复(修订稿)保荐机构(主承销商)(注册地址:苏州工业园区星阳街5号)5-1-2关于浙江长华汽车零部件股份有限公司非公开发行股票申请文件反馈意见的回复中国证券监督管理委员会:根据贵会于2021年10月8日出具的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》(212467号),浙江长华汽车零部件股份有限公司(以下简称“长华股份”、“公司”、“发行人”或“申请人”)与保荐机构东吴证券股份有限公司(以下简称“保荐机构”)、上海市锦天城律师事务所(以下简称“发行人律师”)、立信会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“申报会计师”)等中介机构对反馈意见所涉及问题进行了逐项核查和落实,现将有关意见回复情况逐一报告如下,请予审核。

  3.5-1-31、申请人本次拟募集资金75,999.92万元,用于年产20亿件汽车高强度紧固件生产线.

  请申请人补充说明:(1)募投项目投资数额安排明细、测算依据及过程,各项投资是否为资本性支出,是否以募集资金投入,补流比例是否符合规定;(2)募投项目当前建设进展、募集资金使用进度安排,本次募集资金是否会用于置换董事会决议日前已投资金额;(3)本次募投与前次募投的联系与区别,前次募投建设进度是否符合预期,在前次募投项目尚未建设完成的情况下再次募投的必要性及合理性,两次募投新增产能是否存在消化风险;本次募投是否符合相关间隔期要求;(4)本次募投项目效益测算是否谨慎合理。

  回复:一、募投项目投资数额安排明细、测算依据及过程,各项投资是否为资本性支出,是否以募集资金投入,补流比例是否符合规定(一)本次募投项目总体情况公司本次非公开发行股票拟募集资金总额不超过75,999.92万元,扣除发行费用后拟投向以下项目:单位:万元序号项目名称项目总投资额募集资金投入额1年产20亿件汽车高强度紧固件生产线汽车冲焊件(广清产业园)生产基地建设项目(一期)26,224.5826,224.583轻量化汽车铝部件智能化生产基地项目13,880.5713,880.57合计75,999.9275,999.92各募投项目非资本性支出情况如下:单位:万元序号项目名称募集资金投资总额非资本性支出金额占募集资金总额的比例1年产20亿件汽车高强度紧固件生产线汽车冲焊件(广清产业园)生产基地建设项目(一期)26,224.582,632.6210.04%3轻量化汽车铝部件智能化生产基地项目13,880.571,573.3211.33%合计75,999.927,880.6310.37%本次3个募投项目投资拟全部使用募集资金投入,其中非资本性支出金额合计为7,880.63万元,占比为10.37%,未超过30%,符合《发行监管问答——关于引导规范上市公司融资行为的监管要求》的规定。

  本次募投项目具体投资明细和测算依据及过程如下:(二)年产20亿件汽车高强度紧固件生产线建设项目(一期)本项目具体投资明细如下:单位:万元序号项目投资总额拟投入募集资金投资比例是否属于资本性支出拟用募集资金投入1建筑工程费16,298.7716,298.7745.41%是是2设备采购和安装费13,903.0513,903.0538.73%是是3工程建设其他费用2,018.262,018.265.62%是是4预备费644.40644.401.80%否是5铺底流动资金3,030.293,030.298.44%否是合计35,894.7735,894.77100.00%本项目的建筑工程费、设备采购和安装费、工程建设其他费用属于资本性支出,合计金额32,220.08万元,占比89.76%;预备费和铺底流动资金属于非资本性支出,合计金额3,674.69万元,占比10.24%。

  (三)汽车冲焊件(广清产业园)生产基地建设项目(一期)本项目具体投资明细如下:5-1-10单位:万元序号项目投资总额拟投入募集资金投资比例是否属于资本性支出拟用募集资金投入1建筑工程费8,468.988,468.9832.29%是是2设备采购和安装费14,306.2514,306.2554.55%是是3工程建设其他费用816.73816.733.11%是是4预备费471.84471.841.80%否是5铺底流动资金2,160.782,160.788.24%否是合计26,224.5826,224.58100.00%本项目的建筑工程费、设备采购和安装费、工程建设其他费用属于资本性支出,合计金额23,591.96万元,占比89.96%;预备费和铺底流动资金属于非资本性支出,合计金额2,632.62万元,占比10.04%。

  1、建筑工程费公司结合车间厂房建设特点,并参考同类厂房造价情况估算厂房建设工程费,具体测算过程如下:序号名称工程量(平方米)建设单价(元/平方米)投资额(万元)1生产车间65,146.001,300.008,468.98合计65,146.001,300.008,468.982、设备采购和安装费公司综合考虑产品特点、生产能力、生产工艺和设备自动化、智能化升级等需求拟定本次投资项目需要购置的设备,并参考历史采购价格、市场价格等信息预估设备采购单价和采购成本,具体测算过程如下:序号设备名称型号数量(台/套/条)单价(万元/台,套,条)金额(万元)一生产设备1多工位冲压生产线全自动落料线油压试模机1000T1300.00300.002自动立体仓库1900.00900.003废料线.00280.002冷却塔1185.00185.00*公辅设备小计2465.00四设备安装费681.25**合计1714,306.253、工程建设其他费用工程建设其他费用包括了建设单位管理费、勘察设计费、工程监理费、工程保险费等与项目建设相关的支出,预测金额为816.73万元。

  (四)轻量化汽车铝部件智能化生产基地项目单位:万元序号项目投资总额拟投入募集资金投资比例是否属于资本性支出拟用募集资金投入5-1-121建筑工程费2,430.002,430.0017.51%是是2设备采购和安装费9,423.759,423.7567.89%是是3工程建设其他费用453.51453.513.27%是是4预备费246.15246.151.77%否是5铺底流动资金1,327.171,327.179.56%否是合计13,880.5713,880.57100.00%本项目的建筑工程费、设备采购和安装费、工程建设其他费用属于资本性支出,合计金额12,307.26万元,占比88.67%;预备费和铺底流动资金属于非资本性支出,合计金额1,573.32万元,占比11.33%。

  1、建筑工程费公司结合车间厂房建设特点,并参考同类厂房造价情况估算厂房建设工程费,具体测算过程如下:序号名称工程量(平方米)建设单价(元/平方米)投资额(万元)1生产车间17,428.931,394.232,430.00合计17,428.931,394.232,430.002、设备采购和安装费公司综合考虑产品特点、生产能力、生产工艺和设备自动化、智能化升级等需求拟定本次投资项目需要购置的设备,并参考历史采购价格、市场价格等信息预估设备采购单价和采购成本,具体测算过程如下:序号设备名称型号数量(台/套/条)单价(万元/台,套,条)金额(万元)一生产设备1压铸机HDC350041,500.006,000.002熔炉3T1400.00400.003淬火炉1200.00200.004NC加工中心15001565.00975.00*生产设备小计217,575.00二其他设备1废料线.00300.002冷却塔1150.00150.00*公辅设备小计2450.00四设备安装费448.75**合计259,423.753、工程建设其他费用工程建设其他费用包括了建设单位管理费、勘察设计费、工程监理费、工程保险费等与项目建设相关的支出,预测金额为453.51万元。

  二、募投项目当前建设进展、募集资金使用进度安排,本次募集资金是否会用于置换董事会决议日前已投资金额(一)年产20亿件汽车高强度紧固件生产线、募投项目当前进展情况截至本反馈意见回复出具之日,发行人已确定本项目的投资规模与具体投资计划,完成了项目立项、可行性分析论证、项目备案和环评批复等前期准备工作,并已启动土建施工。

  三、本次募投与前次募投的联系与区别,前次募投建设进度是否符合预期,在前次募投项目尚未建设完成的情况下再次募投的必要性及合理性,两次募投新增产能是否存在消化风险;本次募投是否符合相关间隔期要求(一)本次募投与前次募投的联系与区别公司是一家专注于汽车金属零部件研发、生产、销售的企业,具备较强的配套开发、生产制造能力。

  前次募投与本次募投的区别如下:项目项目名称具体产品厂区地块主要目标市场本次募投年产20亿件汽车高强度紧固件生产线建设项目(一期)高强度紧固件浙江省慈溪市坎墩街道直塘村全国市场汽车冲焊件(广清产业园)生产基地建设项目(一期)大型冲焊件广东省清远市清城区石角镇广清产业园园区内珠三角市场轻量化汽车铝部件智能化生产基地项目铝制结构件湖北省武汉市蔡甸区奓山街西牛村华中市场前次募投汽车冲焊件(武汉)生产基地建设项目大型冲焊件湖北省武汉市蔡甸区奓山街西牛村华中市场“年产20亿件汽车高强度紧固件生产线建设项目(一期)”与前次募投项目均是面向汽车类客户群体,但在具体产品等方面存在差异。

  (二)前次募投建设进度是否符合预期经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江长华汽车零部件股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可〔2020〕2101号)核准,公司首次公开发行人民币普通股(A股)4,168万股,每股发行价为人民币9.72元,募集资金总额为人民币40,512.96万元,扣除各项发行费用后,募集资金净额为人民币36,588.05万元。

  (三)在前次募投项目尚未建设完成的情况下再次募投的必要性及合理性1、公司前次募投项目进展顺利,预计将在2022年开始产生收入截至本反馈意见回复出具之日,公司前次募投项目“汽车冲焊件(武汉)生产基地建设项目”的主体厂房已经验收完毕并办理了不动产权证书;部分机器设备已陆续运抵,正在进行安装调试。

  报告期内,公司生产销售零部件种类呈增长趋势,具体情况如下:单位:类产品类别2021年1-6月2020年度2019年度2018年度紧固件4,8274,5693,6012,929冲焊件1,8521,7371,5531,291合计6,6796,3065,1544,220公司依托多年的客户资源、研发实力、技术工艺的积累,积极争取客户的新品定点资格,报告期内供应产品的具体规格型号不断增多,实现公司产品的可持续发展。

  报告期内,公司主要客户新增定点项目情况如下:客户名称产品类别报告期新增定点项目东风本田汽车有限公司紧固件、冲焊件2022款思域、艾力绅新增件、享域、X-RV新增件、CR-V新增件、URV、INSPIRE、XNV、LIFE、DE2、2VP、3BS、2GN、2VX、3RD5-1-21一汽-大众汽车有限公司紧固件、冲焊件AU326、AU516、奥迪Q2L、宝来、迈腾、CC、奥迪A6L、探岳,探歌,探影、全新速腾、全新高尔夫,全新奥迪A3、宝来MQB、89G、14G、30C、VW316、vw483、12G、11G、30G、4KC、4KD、VW416广汽本田汽车有限公司紧固件、冲焊件新款雅阁、皓影、冠道;飞度、讴歌、凌派、缤智、奥德赛、VE-1、ACURA、2LZ、3BR、2ZY、2GN、2QD、3UG上汽通用汽车有限公司紧固件、冲焊件新凯越、蔚蓝7、昂科旗、昂科威S、XT4、CSS375、21款探界者、CSS45T、昂科威Plus、L233、B223、B233、24款君威、23款CT6、9BQX、新款别克商务车、新能源电池包、畅巡、蔚蓝6、JCSB1031、D2UC21MY、C1UB、CSS375、D2UC21MY、E2YB上汽大众汽车有限公司紧固件、冲焊件T-CROSS、新款POLO、ID.4、新明锐、威然;ID.6、ID.3、AudiA7L、AudiCSUV、新款EA888发动机的新零件、BSUVCoupe、ASUVe、OctaviaA8、B-MPV、威然;朗逸、途安、途岳、昕锐、速派、帕萨特、凌渡、途观、柯珞克大众汽车(中国)投资有限公司紧固件APP310变速箱、EA211发动机、EA888GEN3发动机重庆市永川区长城汽车零部件有限公司紧固件、冲焊件欧拉、VV7、VV6、VV5、M6、哈弗F7、哈弗赤兔、哈弗初恋、坦克300、炮皮卡、第三代H6、哈弗大狗、摩卡、拿铁、玛奇朵、哈弗神兽、A07、V72、ES24、B07、D01、D02、B03、P81、P71、M83、C01、P03、P05、P06、A08东风本田发动机有限公司冲焊件、紧固件混动雅阁、皓影、奥德赛、缤智、冠道、讴歌、凌派、思域、3BS、3BR、2GN江铃汽车股份有限公司紧固件新全顺、全新特顺、全新途睿欧、全新撼路者、领界、领裕、P789、T360、N822上海汽车集团股份有限公司紧固件科莱威、ER31东风汽车有限公司东风日产乘用车公司紧固件、冲焊件英菲尼迪电动、新逍客、途达、启辰星、启辰大V、英菲尼迪、启辰T90、启辰D60一汽丰田汽车有限公司紧固件2020亚洲龙、2021卡罗拉、2021奕泽、2021RAV4、891B、031、290D、018D、941B广汽丰田汽车有限公司紧固件雷凌、凯美瑞、汉兰达、2021CH-R、892B、030D广泛的客户资源为公司业绩提供了较强的保证。

  为了保障供应安全,整车厂只有在确定供应商具有足够配套产能后,才会加大对其采购量。

  (2)公司紧固件的产能利用率已处于较高水平,需要通过“年产20亿件汽车高强度紧固件生产线建设项目(一期)”扩充产能2018年至2020年,公司紧固件产能利用率情况如下:单位:万件项目2020年度2019年度2018年度冷镦理论产能281,853.16274,978.60260,995.05冷镦实际产量234,706.66231,419.33254,666.48产能利用率83.27%84.16%97.58%公司采用以销定产和安全库存结合的生产模式,根据客户下达的采购订单和自身销售预测合理安排生产。

  经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江长华汽车零部件股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可〔2020〕2101号)核准,并经上海证券交易所同意,浙江长华汽车零部件股份有限公司首次公开发行人民币普通股(A股)4,168万股,每股发行价为人民币9.72元,募集资金总额为人民币405,129,600.00元,扣除各项发行费用后,募集资金净额为人民币365,880,486.80元。

  2、效益测算是否谨慎(1)报告期公司紧固件毛利率与本项目测算的平均毛利率对比如下:项目期间毛利率公司紧固件产品毛利率2021年1-6月27.36%2020年25.65%2019年29.55%2018年29.60%2018年-2021年1-6月发行人紧固件平均毛利率28.04%本项目测算的平均毛利率27.45%由上表可知,本项目测算的平均毛利率27.45%,略低于公司报告期紧固件平均毛利率28.04%。

  (2)报告期公司净利率与本项目测算的净利率水平对比如下:5-1-28项目期间净利率公司净利率(扣除从合营公司布施螺子获取的投资收益影响)2021年1-6月9.62%2020年11.55%2019年11.97%2018年11.40%2018年-2021年1-6月发行人平均净利率11.14%本项目测算的平均净利率13.89%本项目测算的平均净利率13.89%,高于公司报告期平均净利率11.14%,主要原因为:报告期内,公司销售收入由毛利率水平较高的紧固件和毛利率水平相对较低的冲焊件构成,平均主营业务毛利率为23.24%;而本项目仅生产紧固件,测算的平均毛利率为27.45%,高于公司平均主营业务毛利率,因此本项目测算的净利率也相应高于公司整体净利率。

  2、效益测算是否谨慎(1)报告期公司冲焊件毛利率与本项目测算的平均毛利率对比如下:项目期间毛利率公司冲焊件产品毛利率2021年1-6月15.28%2020年15.72%2019年18.49%2018年18.51%2018年-2021年1-6月发行人冲焊件平均毛利率17.00%本项目测算的平均毛利率18.79%由上表可知,本项目测算的平均毛利率18.79%,略高于公司报告期冲焊件平均毛利率17.00%,主要原因为:本项目建成后,主要服务于广汽本田、东本发动机、一汽大众(佛山工厂)、东风日产等华南地区的合资整车厂,产品以中高端大型冲焊件为主,产品毛利率将略高于公司冲焊件平均水平。

  (2)报告期公司净利率与本项目测算的净利率水平对比如下:项目期间净利率公司净利率(扣除从合营公司布施螺子获取的投资收益影响)2021年1-6月9.62%2020年11.55%2019年11.97%2018年11.40%2018年-2021年1-6月发行人平均净利率11.14%本项目测算的平均净利率9.09%本项目测算的平均净利率为9.09%,低于公司报告期平均净利率11.14%,主要原因为:报告期内,公司销售收入由毛利率水平较高的紧固件和毛利率水平相对较低的冲焊件构成,公司平均主营业务毛利率为23.24%;而本项目仅生产冲焊件,测算的平均毛利率为18.79%,低于公司平均主营业务毛利率,因此本项目的净利率也相应低于公司整体净利率。

  2、效益测算是否谨慎(1)报告期公司冲焊件毛利率与本项目测算的平均毛利率对比如下:项目期间毛利率公司冲焊件产品毛利率2021年1-6月15.28%2020年15.72%2019年18.49%5-1-322018年18.51%2018年-2021年1-6月发行人冲焊件平均毛利率17.00%本项目测算的平均毛利率21.15%由上表可知,本项目测算的平均毛利率21.15%,高于公司报告期冲焊件平均毛利率17.00%,主要原因为:本项目产品为铝制结构件,与传统钢制冲焊件相比具有质量轻、机械性能好、耐腐蚀性强等优点。

  (2)报告期公司净利率与本项目测算的净利率水平对比如下:项目期间净利率公司净利率(扣除从合营公司布施螺子获取的投资收益影响)2021年1-6月9.62%2020年11.55%2019年11.97%2018年11.40%2018年-2021年1-6月发行人平均净利率11.14%本项目测算的平均净利率10.86%本项目测算的平均净利率为10.86%,与公司报告期平均净利率11.14%较为接近。

  五、保荐机构核查情况(一)保荐机构核查过程1、取得并查阅了发行人募投项目可行性研究报告、招股说明书、本次非公5-1-33开发行证券的预案等资料;2、核查了募投项目具体投资数额安排明细,投资数额的测算依据和测算过程,各项投资构成是否属于资本性支出,是否使用募集资金投入等情况;3、取得并复核了发行人募投项目预计效益测算依据、测算过程,并结合发行人历史毛利率、净利率水平,分析本次募投项目效益测算的合理性;4、访谈公司的管理层,了解募投项目的相关内容;了解公司针对本次募投项目准备和进展情况,募集资金使用进度安排,本次募集资金是否会用于置换董事会决议日前已投资金额;了解本次募投与前次募投的联系与区别、前次募投项目进展情况、本次募投的必要性和合理性,了解公司对于新增产能采取的消化措施等;5、取得并查阅了与汽车行业发展的相关法律政策和研究报告。

  (二)核查意见经核查,保荐机构认为:1、发行人对本次募投项目进行了充分的论证,募投项目投资金额测算依据充分、测算过程合理;本次募投项目投资拟全部使用募集资金投入,其中非资本性支出金额合计为7,880.63万元,占比为10.37%,未超过30%,符合《发行监管问答——关于引导规范上市公司融资行为的监管要求》的规定。

  2、发行人本次募投项目的募集资金使用进度安排合理;募集资金不存在用于置换本次发行相关董事会决议日前已投入资金的情况;3、发行人前次募投建设进度符合预期,本次募投项目实施具有必要性和合理性;发行人两次募投新增产能消化不存在重大不确定风险;本次募投符合相关间隔期要求;4、本次募投项目预计效益情况良好,募投项目的预计效益测算依据、测算过程谨慎合理。

  (二)2021年上半年投资收益增长原因2021年上半年,公司投资收益的变动情况如下:单位:万元项目2021年1-6月2020年1-6月增幅投资收益2,473.961,105.25123.84%其中:对联营企业和合营企业的投资收益2,384.041,105.25115.70%理财收益89.92-2021年上半年,公司投资收益大幅增长主要原因为:(1)同样受下游客户对汽车零部件需求量增加影响,合营企业布施螺子2021年1-6月的经营业绩同比大幅增长,使得公司对其投资收益大幅增加115.70%;(2)2021年上半年,公司确认募集资金现金管理收益89.92万元,而去年同期无此收益。

  但2021年7-9月,公司业绩同比出现下滑,其中营业收入33,040.10万元,同比下降22.99%,净利润2,503.36万元,同比下降58.24%。

  2021年第三季度,公司紧固件单位成本构成如下:单位:元/千件成本构成2021年7-9月2020年7-9月单位成本变动金额单位成本直接材料117.9119.3698.55直接人工29.727.7122.02制造费用99.6318.1281.51外协加工费26.86-5.0931.95合计274.1240.10234.022021年第三季度,紧固件单位直接材料增加主要是由于钢材价格上涨导致,单位直接人工和制造费用增加主要是紧固件产销量减少,单位产品分摊的人员薪酬、折旧摊销租赁等固定成本增加所致。

  单位:元/千件成本构成2021年7-9月2020年7-9月单位成本变动金额单位成本直接材料3,209.5998.443,111.15直接人工352.8429.99322.85制造费用1,349.32218.211,131.12外协加工费172.3524.23148.12合计5,084.10370.874,713.232021年第三季度,冲焊件单位直接材料增加主要是由于钢材价格上涨导致;单位直接人工增加主要是产销量减少导致单位产品分摊的人员薪酬增加;单位制造费用增加主要是由于模具投入增加,以及产销量减少导致单位产品分摊的固定成本增加。

  另一方面,公司将通过多种措施减少钢材价格上涨对成本的不利影响:(1)合理调配钢材采购和库存,在钢材价格上涨周期通过加大备库或预付货款锁定5-1-42价格等方式,减轻成本上涨压力;(2)持续加强精益化管理、内控管理和成本费用管控;持续改善各项工艺,提高材料和设备利用率;推进共模化生产,合并工序,优化机台及人员配置;通过部分委外加工产品转为自制生产,削减模具工程,节约材料和模具成本;改善包装,提高作业便利性等方式,实现降本增效。

  五、风险提示公司已在非公开发行预案“第三节董事会关于本次发行对公司影响的讨论与分析”之“六、本次股票发行相关的风险说明”部分进行了风险提示:“(一)汽车芯片短缺引致的风险汽车芯片短缺主要是在新冠疫情后,大量汽车芯片生产线停产或转产的情况下,全球汽车行业突然迅速复苏,导致汽车芯片产能短期内跟不上涌现的需求。

  ”六、中介机构核查情况(一)保荐机构核查过程1、获取公司2021年半年度报告和三季度报告,分析经营业绩变动的原因;2、访谈公司财务负责人,了解公司经营业绩变动的具体原因;3、通过同花顺iFind获取2021年1-9月汽车产销量数据;4、查询同行业可比公司2021年半年度报告,对比分析公司业绩变化趋势是否与同行业可比公司一致。

  回复:5-1-44一、发行人说明(一)自本次发行相关董事会决议日前六个月起至今,公司实施或拟实施的财务性投资情况1、财务性投资(包括类金融投资,下同)的认定标准根据《再融资业务若干问题解答》(2020年6月发布),财务性投资的认定标准如下:(1)财务性投资包括但不限于:类金融;投资产业基金、并购基金;拆借资金;委托贷款;以超过集团持股比例向集团财务公司出资或增资;购买收益波动大且风险较高的金融产品;非金融企业投资金融业务等。

  2、本次发行相关董事会决议日前六个月至今,公司不存在实施或拟实施的财务性投资2021年3月31日,公司第一届董事会第十六次会议审议通过了本次发行的相关议案,自本次发行董事会决议日前六个月(即2020年9月30日)起至今,公司不存在实施或拟实施的财务性投资,具体如下:(1)类金融业务自本次发行相关董事会决议日前六个月起至今,公司不存在设立或投资融资租赁、商业保理、小贷业务等类金融业务的情形。

  (4)委托贷款自本次发行相关董事会决议日前六个月起至今,公司不存在委托贷款的情形。

  具体分析如下:自本次发行相关董事会决议日前六个月起至今,公司购买的金融产品如下:单位:万元项目类型产品期限投入本金收回投资金额尚未收回金额银行大额存单保本型短期5,000.005,000.00-银行结构性存款保本型短期7,000.007,000.00-综上,本次发行的董事会决议日前六个月起至今,公司不存在购买收益波动大且风险较高的金融产品。

  (二)最近一期末是否持有金额较大的财务性投资根据《发行监管问答——关于引导规范上市公司融资行为的监管要求(修订版)》(2020年2月发布)的规定:上市公司申请再融资时,除金融类企业外,原则上最近一期末不得存在持有金额较大、期限较长的交易性金融资产和可供出售金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形。

  截至2021年9月30日,发行人可能与财务性投资核算相关的报表项目,以及相关核算内容是否属于财务性投资的情况列示如下:单位:万元项目2021年9月30日账面价值具体内容是否属于财务性投资交易性金融资产-————其他应收款218.12保证金、备用金等否其他流动资产1,261.63待抵扣进项税额或预缴的增值税额、预缴所得税等否可供出售金融资产-————长期股权投资25,877.33对合营公司布施螺子的投资否其他非流动金融资产-————其他非流动资产11,593.77预付设备工程款、预付模具款、土地建设履约保证金等否1、交易性金融资产截至2021年9月30日,公司不存在交易性金融资产。

  5、长期股权投资截至2021年9月30日,公司长期股权投资账面价值为25,877.33万元,系对合营公司布施螺子的投资,具体情况如下:单位:万元被投资单位2021年9月30日账面价值持股比例主营业务是否属于财务性投资布施螺子25,877.3351.00%汽车零部件生产、销售否2004年2月,公司与株式会社FUSERASHI、株式会社九州FUSERASHI共同投资设立布施螺子,目的是通过与外资企业合作,提升技术及管理水平。

  7、其他非流动资产截至2021年9月30日,公司其他非流动资产账面价值为11,593.77万元,均不属于财务性投资,具体情况如下:单位:万元项目2021年9月30日账面价值是否属于财务性投资预付设备工程款4,755.68否预付模具款5,228.56否土地建设履约保证金1,550.43否5-1-48预付软件款59.10否合计11,593.77综上所述,截至2021年9月30日,公司不存在持有金额较大、期限较长的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形。

  二、中介机构核查情况(一)保荐机构核查过程1、查询了中国证监会关于财务性投资(包括类金融业务)的有关规定,了解财务性投资(包括类金融业务)认定的要求;2、查阅发行人董事会决议日前六个月至今的对外公告,核查公司是否存在实施和拟实施的财务性投资;3、获取并审阅了发行人董事会决议日前六个月至今签署的银行结构性存款合同、大额存单合同等,核查是否属于财务性投资;4、查阅公司定期报告披露的财务报表及附注,核查公司自本次发行相关董事会决议日前六个月至今是否存在实施和拟实施的财务性投资、最近一期末是否持有金额较大的财务性投资、目前是否存在类金融业务;5、查阅发行人及其控股或参股公司的营业执照、公司章程等文件,核查其经营范围是否有涉及类金融业务;(二)核查意见经核查,保荐机构、申报会计师认为:本次发行的董事会决议日前六个月起至今,公司不存在实施或拟实施的财务性投资情况;最近一期末公司未持有金额较大的财务性投资的情形;截至本反馈意见回复出具日,公司不存在类金融业务。

  回复:一、发行人说明(一)项目备案情况2021年3月16日,广东长华就“汽车冲焊件(广清产业园)生产基地建设项目(一期)”项目取得了项目代码为“-36-03-088051”的《广东省企业投资项目备案证》,项目建设地点为清远市广州(清远)产业转移工业园清城区石角镇内,备案机关为广州(清远)产业转移工业园管理委员会(以下简称“广清产业园管委会”)。

  公司登录“广东省投资项目在线审批监管平台”(,对广东长华“汽车冲焊件(广清产业园)生产基地建设项目(一期)”项目备案情况进行验证查询,该项目确已通过广东省投资项目在线审批监管平台完成项目备案,在线平台自动生成的项目备案证明显示备案机关为广清产业园管委会,并落有清远市发展与改革局的审批专用章。

  5-1-502020年12月28日,清远市人民政府办公室向广清产业园管委会下发了《清远市人民政府办公室关于印发调整清远市政府各部门委托广清产业园管委会行政审批事项目录的通知》(清府办函〔2020〕120号),根据《清远市政府各部门委托广清产业园管委会行政审批事项目录》,清远市发展改革局将位于广清产业转移工业园范围内的“企业投资项目备案”审批权限下放于广清产业园管委会。

  二、中介机构核查情况(一)保荐机构核查过程1、查阅了广东长华“汽车冲焊件(广清产业园)生产基地建设项目(一期)”项目的备案回执;2、登录广东省投资项目在线审批监管平台对项目备案情况进行了查验;3、查阅了广东长华建设所在地不动产权证书;4、查阅关于企业投资项目备案的相关法律、部门规章及地方性法规;5、登录政府门户官网,核查政府机关对于审批权限授予情况。

  回复:一、发行人说明5-1-51截至本反馈意见回复出具之日,公司及下属控股或参股子公司的经营范围如下:公司名称持股比例经营范围是否开展房地产业务长华股份——汽车零部件、模具、检具、夹具、家用电器、塑料制品加工、制造;自营和代理货物和技术的进出口,但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外。

  否广州长华100%汽车零部件及配件制造(含汽车发动机制造);模具制造;家用制冷电器具制造;家用通风电器具制造;家用厨房电器具制造;家用清洁卫生电器具制造;日用塑料制品制造;塑料包装箱及容器制造;塑料板、管、型材制造;塑料丝、绳及编织品制造;塑料保护膜制造;货物进出口(专营专控商品除外);技术进出口;商品批发贸易(许可审批类商品除外);商品零售贸易(许可审批类商品除外)。

  否吉林长庆100%汽车零部件、模具、检具、夹具、家用电器加工、制造,自营和代理货物和技术的进出口(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)否5-1-52布施螺子51%汽车专用高强度紧固件、金属制品(除危险品)制造、加工;自营和代理汽车专用高强度紧固件、金属制品(除危险品)的进出口及上述同类产品的批发、零售;汽车专用高强度紧固件技术开发及技术咨询服务。

  二、中介机构核查情况(一)保荐机构核查过程1、查阅发行人及其控股或参股公司的营业执照、公司章程等文件,核查公司经营范围和业务情况;2、通过国家企业信用信息公示系统查询发行人及其控股或参股公司的经营范围,获取上述公司最新企业信用报告,并核查是否存在房地产开发业务;3、查阅了报告期内的审计报告和财务报表,核查是否有房地产业务。

  (以下无正文)5-1-53(本页无正文,为浙江长华汽车零部件股份有限公司《关于浙江长华汽车零部件股份有限公司非公开发行股票申请文件反馈意见的回复》之盖章页)浙江长华汽车零部件股份有限公司年月日5-1-54(本页无正文,为东吴证券股份有限公司《关于浙江长华汽车零部件股份有限公司非公开发行股票申请文件反馈意见的回复》之盖章页)保荐代表人:章龙平柳以文东吴证券股份有限公司年月日5-1-55保荐机构董事长、总经理声明本人已认真阅读浙江长华汽车零部件股份有限公司本次反馈意见回复的全部内容,了解报告涉及问题的核查过程、本公司的内核和风险控制流程,确认本公司按照勤勉尽责原则履行核查程序,反馈意见回复不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对上述文件的真实性、准确性、完整性、四川成都搅拌车销售公司,及时性承担相应法律责任。

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